عندما يتعلق الأمر بامتلاك عقار في بريطانيا، فإن فهم ضرائب العقار في بريطانيا المتحدة يُعد أمرًا ضروريًا، حيث تمتلك بريطانيا نظامًا معقدًا للضرائب العقارية يمكن أن يؤثر بشكل كبير على أصحاب العقارات والمستثمرين.
يقدم لك هذا المقال نظرة شاملة على ضرائب العقارات في بريطانيا، لكي تتمكن من اتخاذ قرارات مستنيرة وذكية.
ما هي ضرائب العقار في بريطانيا؟
تخضع ضرائب العقار في بريطانيا إلى العديد من القوانين واللوائح التي تتغير بناءً على القيمة الضريبية للعقار والاستخدام المقصود للعقار، لذا إليك نظرة عامة على ضرائب العقار في بريطانيا:
ضريبة ختم الأراضي (SDLT)
ضريبة ختم الأراضي والممتلكات هي ضريبة مفروضة على شراء الأراضي والعقارات في بريطانيا، ويعتمد مبلغ ضريبة ختم الأراضي والممتلكات المستحقة على سعر الشراء أو قيمة السوق للعقار، أيهما أعلى.
تختلف المعدلات بناءً على قيمة العقار، مع وجود حدود ونسب مختلفة تنطبق على فئات مختلفة، فقد يكون المشترون لأول مرة مؤهلون للاستثناءات أو تخفيض الأسعار.
عند شرائك منزل في بريطانيا كغير مقيم، ستكون ملزمًا بدفع ضريبة ختم الأراضي (SDLT) أيضا، يجب أن تعلم أن نسبة ضريبة ختم الأراضي لغير المقيمين في بريطانيا تكون أعلى بمقدار 2% من النسبة المُطبقة على المقيمين في بريطانيا.
ضريبة المجلس
إذا كنت تخطط لشراء عقار سكني في بريطانيا، فعليك أيضًا أن تأخذ في اعتبارك ضريبة أخرى من ضرائب العقارات في بريطانيا وهي ضريبة المجلس، وهي ضريبة محلية تُفرض على العقارات السكنية.
تعتبر ضريبة المجلس نظامًا للضرائب المحلية يمول الخدمات المحلية مثل جمع القمامة وصيانة الشوارع والمدارس، ويتم تحديد مبلغ ضريبة المجلس بناءً على تقييم العقار والفئة الضريبية المحلية التي ينتمي إليها، حسب تقدير السلطة المحلية، يحدد كل مجلس أسعاره الخاصة ضمن الفئات المحددة.
ضريبة دخل الإيجار
سواء كنت مقيمًا ضريبيًا في بريطانيا أم لا، فإن تأجير عقار استثماري في المملكة يتطلب دفع ضريبة دخل الإيجار، ويُحدد وضع عدم المقيم بناءً على عدد الأيام التي قضاها الشخص في بريطانيا وحالته الوظيفية.
الضريبة السنوية على العقارات المكتنزة (ATED)
الضريبة السنوية على العقارات المكتنزة تستهدف العقارات التي تمتلكها الكيانات القانونية مثل الشركات أو الشراكات، وتنطبق على العقارات السكنية التي تزيد قيمتها عن عتبة معينة.
تفرض الضريبة السنوية على أساس قيمة العقار، مع وجود فئات ومعدلات مختلفة اعتمادًا على التقييم، وقد تكون بعض العقارات، مثل تلك المستخدمة لأغراض خيرية أو لأعمال تأجير، مؤهلة للإعفاء أو التخفيضات.
ضريبة رأس المال (CGT)
تطبق ضريبة رأس المال عند البيع أو التخلص من عقار زادت قيمته منذ شرائه، ويتم حساب الضريبة بناءً على الربح الذي تحقق من البيع، بعد خصم المصروفات المسموح بها والتخفيفات.
تعتمد أسعار ضريبة رأس المال على عوامل مختلفة، بما في ذلك فئة ضريبة الدخل الشخصي وما إذا كان العقار مصنفًا كسكني أم غير سكني.
ضريبة الميراث (IHT)
تعتبر ضريبة الميراث ضريبة مستحقة عند نقل الأصول، بما في ذلك العقارات، بعد الوفاة، تطبق على إرث المتوفى، بعد استثناءات وبدلات معينة.
يتم تقدير قيمة العقار جنبًا إلى جنب مع الأصول الأخرى، وتُفرض الضريبة على الجزء الذي يتجاوز الحد المعفى من الضريبة.
يمكن للتخطيط الجيد للمقامرة واستخدام الاستثناءات، مثل استثناء الزوج أو حصة المنزل غير الخاضعة للضريبة، أن يساعد في تقليل قيمة ضريبة الميراث.
ضريبة القيمة المضافة (VAT)
تُعد ضريبة القيمة المضافة ضريبة استهلاكية تُطبق على السلع والخدمات، في حين أن معظم مبيعات العقارات السكنية غير خاضعة لضريبة القيمة المضافة، يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على العقارات التجارية والعقارات السكنية الجديدة بنسبة الضريبة القياسية.
لذلك يجب على المطورين وأصحاب العقارات أن يكونوا على دراية بتداعيات ضريبة القيمة المضافة عند شراء أو بيع أو تأجير العقارات.
ضريبة معاملات الأراضي والمباني (LBTT)
إن ضريبة معاملات الأراضي والمباني ما يعادل ضريبة ختم الأراضي والممتلكات في إسكتلندا، وتطبق على صفقات العقارات في إسكتلندا، بمعدلات وحدود خاصة بالمنطقة.
يحتوي نظام LBTT على فئات ونسب مختلفة، بشكل مماثل لضريبة ختم الأراضي والممتلكات، ولكن بقيم عتبة مستقلة.
مقدار ضريبة السكن في بريطانيا
ضرائب العقار في بريطانيا لغير المقيمين
ضرائب العقار في بريطانيا تطبق على المقيمين وغير المقيمين على حد سواء، إليك ملخصٌ لضرائب العقار في بريطانيا لغير المقيمين وذلك بالإضافة إلى الضرائب السابقة.
نظام المالك غير المقيم (NRLS)
يضمن نظام المالك غير المقيم (NRLS) أن يدفع أصحاب العقارات غير المقيمين في بريطانيا الضرائب اللازمة، حيث يُطلب من وكالات التأجير أو المستأجرين خصم الضرائب من رسوم الإيجار وإرسالها إلى هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC).
يمكن لأصحاب العقارات غير المقيمين تجاوز نظام المالك غير المقيم عن طريق ملء استمارة NRL1 ودفع الضرائب عبر إرجاع ضريبي للإعلان الذاتي.
ضريبة دخل الإيجار
أصحاب العقارات غير المقيمين لديهم خياران لدفع ضريبة دخل الإيجار في بريطانيا، يمكن أن يحتفظ وكيل التأجير أو المستأجر بالضريبة ويدفعها مباشرة إلى هيئة الإيرادات والجمارك (HMRC) من خلال نظام المالك غير المقيم (NRLS).
الخيار الثاني هو ملء استمارة NRL1 واستلام المبلغ الكامل من الإيجار لدفع الضريبة عبر إرجاع ضريبي للإعلان الذاتي.
تقديم إقرارات الضرائب للإعلان الذاتي
يجب على أصحاب العقارات غير المقيمين تقديم إقرار ضريبي للإعلان الذاتي في نهاية السنة الضريبية، حتى إذا لم تكن هناك أي ضرائب مستحقة.
يجب أن يتضمن الإعلان الإيرادات الإيجارية وأي نفقات قابلة للخصم، ومن الأمور المهمة أن عدم الامتثال لمواعيد التقديم يمكن أن يؤدي إلى فرض غرامات وعقوبات.
ضريبة العائدات الرأسمالية لغير المقيمين
يُطلب من غير المقيمين دفع ضريبة العائدات الرأسمالية على الأرباح من العقارات والأراضي في بريطانيا.
إذا لم تعد إلى بريطانيا في غضون خمس سنوات، فلن تكون ملزمًا بدفع ضريبة العائدات الرأسمالية على أصول العقارات الأخرى في بريطانيا، مثل حصص في شركات بريطانية.
اقرأ أيضا: شراء شقق في لندن: الخطوات والوثائق والعقود
الضرائب في بريطانيا مقارنة بالولايات المتحدة
بالمقارنة مع الولايات المتحدة، تكون الضرائب العقارية السنوية في بريطانيا عمومًا أقل، على سبيل المثال، من الممكن أن تكون تكاليف ضريبة عقارية سنوية لمنزل بقيمة 500,000 جنيه إسترليني في وستمنستر حوالي 1,728 جنيهًا إسترلينيًا، بينما قد تصل إلى 8,088 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا لعقار بنفس القيمة في مانهاتن.
أبرز النصائح حول تقديم الضرائب في بريطانيا
نظرًا لتعقيدات ضرائب العقار في بريطانيا، من المستحسن التشاور مع أخصائي الضرائب أو المحترفين في مجال العقارات الذين يمتلكون المعرفة اللازمة حول قوانين ضرائب العقار في بريطانيا.
يمكن لهؤلاء المحترفون تقديم إرشادات حول التخطيط الضريبي والامتثال، وضمان فهمك وتحقيق التزامك بالضرائب.
يرجى ملاحظة أن قوانين الضرائب قد تتغير مع مرور الوقت، لذا فإنه من المهم دائمًا الرجوع إلى المعلومات الأكثر حداثة والحصول على النصائح المهنية المتعلقة بظروفك الخاصة.
في الختام، يعد التنقل في منظومة ضرائب العقار في بريطانيا أمرًا حاسمًا لأصحاب العقارات والمشترين والمستثمرين، فهم الضرائب المختلفة المعنية بهم وأسعارها والاستثناءات المتاحة يمكن أن يساعد الأفراد والشركات على تخطيط مالي فعال.
من الأفضل أن يلجأ الأفراد وأصحاب الأعمال إلى المشورة المهنية، مثل الحصول على النصائح من مستشاري الضرائب أو المحامين، لضمان الامتثال للوائح الضرائب وتحقيق أقصى كفاءة ضريبية.
إضافة إلى ذلك، من الأمور الأساسية البقاء على اطلاع دائم على أي تغييرات تشريعية وتحديثات تتعلق بالضرائب، حيث يُعتبر هذا أمرًا ضروريًا للبقاء مُطلعًا واتخاذ قرارات مستنيرة في عالم ضرائب العقارات المتطور في بريطانيا.
