كل ما تحتاج معرفته عن ضريبة الدخل في بريطانيا في 2025

تُعد ضريبة الدخل في بريطانيا من الضرائب الأساسية التي تُفرض على الأفراد بناءً على دخلهم السنوي، وهي تشكل مصدرًا رئيسيًا لتمويل الخدمات العامة مثل الصحة، التعليم، والبنية التحتية.

ويختلف نظام الضرائب في بريطانيا عن غيره من الأنظمة الضريبية، حيث يتم فرض الضرائب على أنواع معينة من الدخل، بينما توجد إعفاءات ومخصصات تخفف من العبء الضريبي على الأفراد.

في هذا الدليل الشامل، سنتعرف على الضرائب في بريطانيا 2025، وما هي مصادر الدخل الخاضعة للضريبة، بالإضافة إلى الإعفاءات المتاحة للأفراد، وكيفية حساب الضريبة المستحقة.

ما هي ضريبة الدخل في بريطانيا؟

ضريبة الدخل في بريطانيا هي ضريبة تُفرض على الأموال التي يكسبها الأفراد من مصادر مختلفة مثل الرواتب، الأرباح التجارية، المعاشات، الفوائد المصرفية، والدخل من الإيجارات.

وتعتمد نسبة الضرائب في بريطانيا المفروضة على مقدار الدخل، حيث تستخدم المملكة المتحدة نظام الضريبة التصاعدي، مما يعني أن الأفراد الذين يكسبون أكثر يدفعون نسبة أعلى من الضرائب.

ما هي مصادر الدخل الخاضعة للضريبة؟

تشمل ضريبة الدخل في بريطانيا العديد من مصادر الدخل، ومنها:

1. الرواتب والأجور

يُفرض على أي راتب أو أجر يحصل عليه الفرد من وظيفته ضريبة دخل، ويتم خصم هذه الضريبة تلقائيًا من قبل صاحب العمل عبر نظام PAYE (ادفع كما تكسب).

2. الأرباح من العمل الحر

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تقدم خدمات عبر الإنترنت، فيجب عليك دفع الضرائب على الأرباح التي تحققها، وعليك تسجيل هذه الأرباح لدى مصلحة الضرائب HMRC.

3. المعاشات التقاعدية

سواء كان المعاش من الدولة، أو معاشًا شخصيًا، أو تابعًا للشركة، فهو يخضع للضريبة بعد خصم المخصصات المعفاة.

4. إيرادات الإيجار

إذا كنت تؤجر عقارًا في بريطانيا، فإن أي دخل تحققه من الإيجار قد يكون خاضعًا للضريبة، ما لم يكن ضمن إعفاءات معينة مثل برنامج “Rent a Room” الذي يسمح لك بكسب حتى 7,500 جنيه إسترليني سنويًا دون دفع ضريبة.

5. الفوائد المصرفية

إذا كنت تحصل على فوائد من حسابات التوفير، فقد تخضع للضريبة في حال تجاوزت الحد المعفى المسموح به.

6. المزايا المرتبطة بالعمل

بعض المزايا التي يحصل عليها الموظفون، مثل السيارات المقدمة من صاحب العمل أو المكافآت النقدية، قد تخضع للضريبة أيضًا.

ما هي مصادر الدخل المعفاة من الضريبة؟

على الرغم من أن ضريبة الدخل في بريطانيا تُفرض على العديد من مصادر الدخل، إلا أن هناك بعض الإعفاءات، ومنها:

• المخصص الشخصي (Personal Allowance): وهو الحد الأدنى للدخل الذي يمكنك كسبه دون دفع ضرائب، ويبلغ حاليًا 12,570 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا.
• إعفاء أرباح العمل الحر الصغيرة: إذا كنت تكسب أقل من 1,000 جنيه إسترليني سنويًا من العمل الحر، فلن تحتاج لدفع ضريبة.
• إعفاء أرباح تأجير العقارات الصغيرة: إذا كنت تحقق أقل من 1,000 جنيه إسترليني سنويًا من تأجير العقارات، فلن تكون ملزمًا بدفع ضريبة.
• حسابات التوفير المعفاة من الضرائب: مثل حسابات التوفير الفردية (ISAs) التي تتيح لك كسب الفوائد دون ضرائب.
• أرباح الأسهم ضمن الحد المسموح به: حيث يمكن للمستثمرين كسب مبلغ معين من توزيعات الأرباح دون دفع ضريبة.
• الجوائز واليانصيب: أي أرباح تحصل عليها من السحوبات الوطنية أو سندات الادخار المتميزة لا تخضع للضريبة.

كيفية حساب ضريبة الدخل في بريطانيا؟

يعتمد مقدار ضريبة الدخل في بريطانيا التي يجب دفعها على الشرائح الضريبية التالية:

على سبيل المثال، إذا كان راتبك السنوي 60,000 جنيه إسترليني، فكم ضريبة الدخل في بريطانيا؟ سيتم فرض الضرائب على النحو التالي:

• الأول 12,570 جنيه إسترليني: معفى من الضريبة.
• الدخل بين 12,571 و50,270 جنيه إسترليني: خاضع لضريبة 20%.
• الدخل بين 50,271 و60,000 جنيه إسترليني: خاضع لضريبة 40%.

اقرأ أيضا: أفضل أحياء لندن الراقية للعيش والاستثمار العقاري في 2025

كيفية دفع ضريبة الدخل في بريطانيا؟

هناك طريقتان رئيسيتان لدفع ضريبة الدخل في بريطانيا:

1. نظام PAYE (ادفع كما تكسب)

   • يتم خصم الضريبة تلقائيًا من راتبك الشهري أو معاشك قبل استلامه.
   • يتم استخدام هذا النظام عادةً للموظفين وأصحاب المعاشات.

2. إقرار ضريبي ذاتي (Self Assessment Tax Return)

   • يجب على العاملين لحسابهم الخاص تقديم إقرار ضريبي سنوي إلى مصلحة الضرائب البريطانية (HMRC) قبل 31 يناير من كل عام.
   • يشمل ذلك الأشخاص الذين يحصلون على دخل إضافي من تأجير العقارات أو التداول في الأسواق المالية.

ما الذي يحدث إذا لم تدفع ضريبة الدخل؟

تفرض مصلحة الضرائب البريطانية (HMRC) غرامات على الأفراد الذين لا يدفعون ضرائبهم في الوقت المحدد، وتبدأ الغرامات بـ 100 جنيه إسترليني إذا فاتك الموعد النهائي، وتزداد بمرور الوقت حتى تصل إلى مبالغ كبيرة، كما قد يتم فرض فوائد على الضرائب غير المدفوعة، لذا من الأفضل الامتثال للنظام الضريبي.

كيفية تقليل قيمة ضريبة الدخل في بريطانيا؟

يمكنك تقليل المبلغ الذي تدفعه كضرائب قانونيًا من خلال:

• المطالبة بالخصومات الضريبية (Tax Reliefs): مثل المصاريف المرتبطة بالعمل والتبرعات الخيرية.
• الاستفادة من الحسابات المعفاة من الضرائب: مثل حسابات ISAs.
• الاستفادة من إعفاءات الدخل الصغير: مثل إعفاء الأرباح الصغيرة من العمل الحر أو الإيجارات.

اقرأ أيضا: دليل الضريبة في بريطانيا على العقارات: ما يجب أن تعرفه قبل الشراء

احصل على أفضل العقارات مع London Stays

إذا كنت تفكر في الاستثمار العقاري في لندن أو تبحث عن عقار مناسب للإقامة، فإن London Stays هو وجهتك المثالية، يقدم الموقع مجموعة واسعة من العقارات في مختلف أنحاء لندن، مع معلومات تفصيلية عن التكاليف، بما في ذلك الضرائب العقارية التي قد تؤثر على استثمارك. تصفح الآن عقارات London Stays للعثور على العقار المثالي الذي يناسب احتياجاتك وميزانيتك.

الخلاصة

تمثل ضريبة الدخل في بريطانيا جزءًا مهمًا من النظام المالي، وهي تُستخدم لتمويل الخدمات العامة الأساسية، ويمكنك تقليل الضرائب المستحقة من خلال الاستفادة من المخصصات والإعفاءات المتاحة، ويجب على الجميع التأكد من تقديم إقراراتهم الضريبية في الوقت المحدد لتجنب الغرامات.

إذا كنت تعيش أو تعمل في بريطانيا، فمن الضروري فهم كيفية حساب نسبة الضريبة في بريطانيا لضمان الالتزام بالقوانين وتجنب أي مشكلات قانونية أو مالية.