ضريبة شراء عقار في بريطانيا: دليل شامل للمستثمرين الخليجيين

يُعد سوق العقارات البريطاني واحدًا من أكثر الأسواق جذبًا للمستثمرين الخليجيين، فمع استقرار الاقتصاد البريطاني ووجود عاصمة مثل لندن، تظل بريطانيا وجهة مفضلة للاستثمارات العقارية.

ولكن قبل الإقدام على شراء عقار في بريطانيا، من الضروري فهم الضرائب المرتبطة بعملية الشراء، يقدم هذا المقال دليل شامل حول ضريبة شراء عقار في بريطانيا، أنواعها، واستراتيجيات تقليلها.

تطورات سوق العقارات في بريطانيا

إن سوق العقارات في بريطانيا جاذبًا للاستثمار بفضل استقراره وتنوعه، وتتميز لندن، باعتبارها مركزًا ماليًا عالميًا، بجاذبيتها للسكان والمستثمرين، وتشمل السوق العقارية في لندن مجموعة متنوعة من العقارات السكنية والتجارية والفاخرة.

المدن الكبرى الأخرى مثل مانشستر، برمنغهام، وإدنبرة تشهد أيضًا نموًا كبيرًا في الاستثمارات العقارية بفضل التنمية الاقتصادية ووجود الجامعات المرموقة.

وتعكس التوجهات الحالية في السوق العقاري زيادة الطلب على العقارات السكنية نتيجة النمو السكاني في المدن الكبرى.

كما أن هناك اهتمام متزايد بالعقارات الذكية والمستدامة، مع التركيز على كفاءة الطاقة والتكنولوجيا المتقدمة، وزاد أيضا الاهتمام بالعقارات في المناطق الريفية والضواحي نتيجة التغيرات في أنماط العمل بسبب العمل عن بُعد.

فيما يمثل ارتفاع أسعار العقارات في المدن الكبرى مثل لندن تحديًا، بالإضافة إلى الضرائب العقارية المرتفعة مثل ضريبة التصرفات العقارية التي تؤثر على تكلفة الاستثمار والعائد الصافي.

وعلى الرغم من ذلك، تظل بريطانيا وجهة مفضلة للمستثمرين الأجانب، خاصة من دول الخليج، بفضل الاستقرار السياسي والقانوني والاقتصادي، والعوائد الاستثمارية الجذابة على المدى الطويل.

اقرأ أيضا: أهم 10 نصائح عقارية للتنقل في سوق بريطانيا العقاري

أنواع ضريبة شراء عقار في بريطانيا

في بريطانيا، هناك عدة أنواع من الضرائب التي يتم فرضها عند شراء العقارات، ومن أبرز هذه الضرائب العقارية:

ضريبة التصرفات العقارية (Stamp Duty Land Tax – SDLT)

تعد ضريبة التصرفات العقارية من أهم التي يجب على المشتري دفعها عند شراء عقار في بريطانيا، وتختلف معدلات هذه الضريبة بناءً على عدة عوامل منها:

• قيمة العقار: تزيد نسبة الضريبة مع ارتفاع سعر العقار.
• نوع العقار: تختلف معدلات الضريبة بين العقارات السكنية والتجارية.
• وضع المشتري: هناك إعفاءات خاصة للمشترين لأول مرة.

معدلات ضريبة التصرفات العقارية:

• 0% على أول 125,000 جنيه إسترليني من قيمة العقار.
• 2% على الجزء من قيمة العقار بين 125,001 و250,000 جنيه إسترليني.
• 5% على الجزء من قيمة العقار بين 250,001 و925,000 جنيه إسترليني.
• 10% على الجزء من قيمة العقار بين 925,001 و1,500,000 جنيه إسترليني.
• 12% على الجزء من قيمة العقار الذي يزيد عن 1,500,000 جنيه إسترليني.

أمثلة على حساب ضريبة التصرفات العقارية:

لنفترض أن سعر العقار هو 500,000 جنيه إسترليني:

• الشريحة الأولى: 0% على 125,000 جنيه إسترليني = 0 جنيه إسترليني.
• الشريحة الثانية: 2% على 125,000 جنيه إسترليني = 2,500 جنيه إسترليني.
• الشريحة الثالثة: 5% على 250,000 جنيه إسترليني = 12,500 جنيه إسترليني.
• الإجمالي = 15,000 جنيه إسترليني.

 ضريبة الأرباح الرأسمالية (Capital Gains Tax – CGT)

تُفرض ضريبة الأرباح الرأسمالية على الأرباح المحققة من بيع العقار، وتنطبق هذه الضريبة بشكل رئيسي على العقارات التي لم تكن محل الإقامة الرئيسي للبائع.

معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية:

• 18% للأفراد الذين يقعون في شريحة الضرائب العقارية الأساسية.
• 28% للأفراد الذين يقعون في شريحة الضرائب الأعلى أو الإضافية.

ضريبة الدخل على الإيجارات (Income Tax)

إذا كان العقار مستأجرًا، يجب على المالك دفع ضريبة الدخل على الأرباح المحققة من الإيجار، حيث تعتمد معدلات الضريبة على الدخل الإجمالي للمالك من الإيجارات ومصادر الدخل الأخرى.

معدلات ضريبة الدخل:

• 20% على الدخل حتى 50,270 جنيه إسترليني.
• 40% على الدخل بين 50,271 و150,000 جنيه إسترليني.
• 45% على الدخل الذي يزيد عن 150,000 جنيه إسترليني.

ضريبة الإرث (Inheritance Tax)

تُفرض ضريبة الإرث على العقارات الموروثة في بريطانيا، وتُحسب الضريبة بناءً على قيمة العقار الموروث وتتراوح معدلاتها بين 0% و40%.

معدلات ضريبة الإرث:

• 0% على العقارات التي لا تزيد قيمتها عن 325,000 جنيه إسترليني.
• 40% على الجزء الذي يزيد عن 325,000 جنيه إسترليني.

استثناءات وإعفاءات ضريبية عند شراء العقار في بريطانيا

هناك بعض الاستثناءات التي قد تعفي المستثمرين من دفع ضريبة شراء عقار، هذه الاستثناءات تشمل:

إعفاءات للمشترين لأول مرة

تشجيعًا لملكية المنازل، توفر الحكومة البريطانية إعفاءات ضريبية للمشترين لأول مرة، هذه الإعفاءات تهدف إلى تخفيف العبء المالي على من يشتري عقارًا لأول مرة:

• عقار بقيمة تصل إلى 300,000 جنيه إسترليني: المشترون لأول مرة معفيون من ضريبة التصرفات العقارية (SDLT) على أول 300,000 جنيه إسترليني.
• عقار بقيمة بين 300,001 و500,000 جنيه إسترليني: المشترون يدفعون ضريبة بنسبة 5% فقط على الجزء الذي يتجاوز 300,000 جنيه إسترليني.

إعفاءات على العقارات التجارية

عند شراء عقار تجاري، تختلف معدلات ضريبة التصرفات العقارية وقد تكون أقل من تلك المفروضة على العقارات السكنية، كما قد تنطبق إعفاءات خاصة على أنواع معينة من العقارات التجارية مثل:

• عقارات للاستخدام الزراعي: قد تكون معفاة من ضريبة التصرفات العقارية أو تخضع لمعدلات مخفضة.
• عقارات للاستخدام الصناعي: يمكن أن تخضع لمعدلات ضريبية مختلفة بناءً على موقع العقار واستخدامه.

إعفاءات للعقارات ذات القيمة المنخفضة

العقارات التي لا تتجاوز قيمتها 125,000 جنيه إسترليني عادة ما تكون معفاة من ضريبة التصرفات العقارية، وهذا يشمل العقارات السكنية والتجارية على حد سواء.

إعفاءات ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT)

يتمتع المستثمرون بإعفاءات أو تخفيضات ضريبية على الأرباح الرأسمالية عند بيع العقارات في حالات معينة:

• الإقامة الرئيسية: إذا كان العقار هو الإقامة الرئيسية للمستثمر، يكون معفيًا من ضريبة الأرباح الرأسمالية على أي أرباح محققة من بيعه.
• إعفاءات رجال الأعمال: يمكن للمستثمرين الذين يبيعون عقارات مستخدمة في أعمالهم الاستفادة من إعفاءات أو معدلات مخفضة لضريبة الأرباح الرأسمالية.

اتفاقيات ضريبية بين بريطانيا ودول الخليج

تتمتع بريطانيا باتفاقيات ضريبية مع العديد من دول الخليج، تهدف إلى منع الازدواج الضريبي وتشجيع الاستثمارات المتبادلة.

هذه الاتفاقيات قد توفر إعفاءات أو تخفيضات على ضرائب الدخل والأرباح الرأسمالية للأفراد والشركات من دول الخليج.

استثناءات ضريبة الدخل على الإيجارات

يستفيد المستثمرون من بعض الإعفاءات عند حساب ضريبة الدخل على الإيجارات:

• نفقات التشغيل والصيانة: يمكن خصم نفقات الصيانة والإصلاحات والتشغيل من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة.
• إعفاءات للعقارات المؤجرة: بعض العقارات المؤجرة لفترات طويلة قد تكون مؤهلة لإعفاءات ضريبية أو معدلات مخفضة.

إعفاءات ضريبة الإرث (Inheritance Tax)

يمكن للمستثمرين الاستفادة من إعفاءات ضريبة الإرث في حالات معينة:

• إعفاءات الأسرة: العقارات الموروثة من الزوج أو الزوجة عادة ما تكون معفاة من ضريبة الإرث.
• إعفاءات القيمة المنخفضة: العقارات التي تقل قيمتها عن حد معين (حاليًا 325,000 جنيه إسترليني) قد تكون معفاة من ضريبة الإرث.

اقرأ أيضا: رغم الفقاعة العقارية: أهم 5 أسباب للاستثمار العقاري بلندن

تأثير الضرائب على الاستثمار العقاري

تلعب الضرائب دورًا كبيرًا في تحديد العائد الصافي من الاستثمار العقاري، لذلك يجب على المستثمرين أخذ جميع التكاليف الضريبية في الاعتبار عند حساب العائد النهائي على الاستثمار.

مثلًا، قد يكون للعقار الذي يحقق دخلًا إيجاريًا كبيرًا تأثير ضريبي كبير إذا لم يتم التخطيط له بشكل صحيح.

• زيادة تكلفة الشراء: ضريبة التصرفات العقارية تزيد من النفقات الأولية عند شراء العقار.
• تخفيض العائد الصافي: ضريبة الأرباح الرأسمالية تقلل من العائد الصافي عند بيع العقار.
• تأثير على الدخل الإيجاري: ضريبة الدخل على الإيجارات تقلل من صافي الدخل من تأجير العقار.
• تأجيل عمليات الشراء أو البيع: معدلات الضريبة العالية قد تؤدي إلى تأجيل المستثمرين لعمليات الشراء أو البيع.

استراتيجيات تقليل الضرائب العقارية

تقليل ضريبة شراء عقار في بريطانيا يعد يكون هدفًا مشروعًا إذا تم ضمن إطار القوانين واللوائح الضريبية.

إليك بعض الاستراتيجيات التي يمكن استخدامها لتحقيق ذلك:

• استخدام الإعفاءات الضريبية المتاحة، والاستفادة من إعفاءات المشترين لأول مرة، والإعفاءات المطبقة على العقارات ذات القيمة المنخفضة، والعقارات التجارية.
• العمل مع مستشارين ماليين للتخطيط للاستثمارات العقارية بشكل يضمن تقليل الأعباء الضريبية.
• وضع خطة لإدارة الدخل والإيجارات وتخصيص جزء منها لضريبة شراء عقار.
• تحسين العقارات لزيادة قيمتها السوقية وتقليل ضريبة الأرباح الرأسمالية.
• استغلال الاتفاقيات بين بريطانيا ودول الخليج لتجنب الازدواج الضريبي والاستفادة من التخفيضات الضريبية.
• استخدام استراتيجيات حماية الأصول لضمان نقل العقارات إلى الورثة بأقل تكلفة ضريبية.
• توزيع الملكية العقارية بين أفراد العائلة للاستفادة من الإعفاءات الشخصية وتقليل عبء ضريبة شراء عقار الإجمالية.
• تأجيل بيع العقار لتحقيق أقصى استفادة من زيادة قيمته السوقية على المدى الطويل وتقليل تأثير الضرائب العقارية.
• خصم نفقات الصيانة والتشغيل من إجمالي الدخل الخاضع لضريبة شراء عقار.

نصائح للمستثمرين الخليجيين عند شراء العقار في بريطانيا

يمكن للمستثمرين استخدام بعض الاستراتيجيات القانونية لتقليل أعباء ضريبة شراء عقار، مثل:

• الحصول على استشارات من مستشارين ماليين وقانونيين مختصين في السوق البريطاني، والتأكد من فهم جميع القوانين واللوائح الضريبية الخاصة بالعقارات.
• وضع خطة مالية شاملة تأخذ في الاعتبار جميع التكاليف الضريبية والنفقات المرتبطة بشراء العقار، وتحديد ميزانية تشمل الضرائب العقارية والتكاليف الإضافية مثل الصيانة والإدارة.
• الاستفادة من الإعفاءات المتاحة للمشترين لأول مرة وللعقارات ذات القيمة المنخفضة، والاستفسار عن الإعفاءات الخاصة بالعقارات التجارية.
• دراسة السوق العقاري المحلي في بريطانيا، بما في ذلك المناطق الأكثر جذبًا للاستثمار، والاطلاع على الاتجاهات الحالية في السوق والفرص المتاحة.
• اختيار وكيل عقاري لديه خبرة واسعة في التعامل مع المستثمرين الأجانب، والتأكد من أن الوكيل يقدم معلومات دقيقة وشاملة عن العقارات المتاحة والعمليات الضريبية.
• تنويع محفظة الاستثمارات العقارية لتقليل المخاطر، والنظر في أنواع مختلفة من العقارات، مثل السكنية والتجارية والصناعية.
• التأكد من فهم جميع الإجراءات القانونية المرتبطة بشراء العقار، والتأكد من صحة جميع المستندات والتراخيص المطلوبة لإتمام الصفقة.
• الاطلاع على الاتفاقيات الضريبية بين بريطانيا ودول الخليج لتجنب الازدواج الضريبي والاستفادة من التخفيضات الضريبية المتاحة.
• وضع خطة لإدارة وصيانة العقار لضمان تحقيق عوائد مستدامة، وتخصيص جزء من الميزانية لأعمال الصيانة الدورية والإصلاحات.

مستعد لاتخاذ الخطوة التالية في رحلتك العقارية؟

اتصل بفريقنا من الوكلاء ذوي الخبرة للحصول على نصائح شخصية، أو استكشف قائمتنا العقارية للحصول على أحدث قوائم العقارات في بريطانيا.

في الختام، فهم الضرائب المرتبطة بشراء العقار في بريطانيا ضروري لتحقيق استثمار ناجح، فضريبة التصرفات العقارية (SDLT) وغيرها من الضرائب العقارية تؤثر على العائد الصافي، مما يستدعي التخطيط المالي الجيد والاستفادة من الإعفاءات المتاحة.

كما أن التخطيط المسبق والاستشارات المالية المتخصصة يساهمان في تحسين العوائد وتقليل المخاطر، مما يجعل الاستثمار في العقارات البريطانية خيارًا جذابًا.